Как получить налоговый вычет по ИИС типа А: правильно заполняем 3-НДФЛ

Налоги

Здравствуйте, друзья!

Внесение собственных средств на индивидуальный инвестиционный счет дает своему владельцу право на возмещение из бюджета уплаченного налога на доходы. Для возврата НДФЛ необходимо собрать пакет документов, заполнить 3-НДФЛ и передать все это в налоговую инспекцию.

Кто имеет право на возмещение

Получить вычет по НДФЛ может любое физическое лицо, получающее доход на территории России, который облагается налогом по ставке 13%. К таким доходам относится:

  • Заработная плата наемных работников;
  • Вознаграждение по договорам гражданско-правового характера;
  • Прибыль от сдачи имущества в аренду;
  • Подарки от коммерческих учреждений, стоимость которых превышает 4 тысячи рублей;
  • Получение денежных средств от инвестиционной деятельности.

Если за владельца инвестиционного счета не было перечислений в доход бюджета по НДФЛ, то и права на возмещение налога у него не возникает.

Последовательность действий

Для возмещения уплаченных налогов гражданину необходимо:

  • Открыть ИИС;
  • Внести на счет средства;
  • Дождаться окончания календарного года;
  • Обратиться с заявлением в налоговую инспекцию;
  • Подождать окончания камеральной проверки;
  • Получить возврат НДФЛ на банковский счет.

При обращении в ФНС владельцу ИИС следует помнить ограничения по возмещению, установленные статьей 219.1 НК РФ:

  • Вычет не может превышать сумму, фактически внесенную на ИИС за предыдущий год;
  • Нельзя выводить деньги со счета ранее, чем через три года, с момента его открытия;
  • Максимальная сумма, с которой предоставляется возврат НДФЛ – 400 тысяч рублей, то есть, если человек внес на счет 500 тыс., то вычет будет рассчитан только с 400 тысяч. Максимальный размер возмещения – 52 тысячи рублей;
  • Сумма к возмещению не может быть больше, чем сумма фактически удержанного налога с доходов гражданина.
Например, заработная плата владельца ИИС за 2018 год составила 289 тысяч рублей. С этой суммы работодатель удержал НДФЛ в сумме 37 570 руб. За прошедший год инвестор внес на ИИС 350 тысяч рублей. Подоходный налог с 350 тыс. – 45 500 рублей. Но гражданину из бюджета вернется только сумма фактически уплаченных налогов, то есть 37 570 рублей.

Как заполнить декларацию

Для получения возмещения по налогам в ИФНС представляется декларация 3-НДФЛ. Владелец ИИС может заполнить ее самостоятельно или обратиться в специализированную организацию.

Чтобы заполнить отчет о доходах самому необходимо скачать бесплатную программу на сайте www.nalog.ru. На главной странице нужно зайти в раздел «программные средства» и выбрать «декларация».

3-НДФЛ поиск декларации

Далее нужно выбрать год, за который человек желает отчитаться, и загрузить файл с программой установки на свой ПК.

3-НДФЛ загрузка

Когда программа установится на ПК можно приступать к заполнению декларации. Она состоит из четырех разделов:

  • Задание условий;
  • Сведения о декларанте;
  • Доходы, полученные в РФ;
  • Вычеты.

3-НДФЛ заполнение

В первом разделе указывается общая информация о налогоплательщике и ИФНС, в которую будут направлены документы. Второй раздел содержит персональные данные заявителя:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • Дата и место рождения;
  • Гражданство;
  • Реквизиты паспорта;
  • Контактный телефон.

В следующий раздел следует перенести информацию из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Здесь указывается:

  • Источник выплат;
  • Месяц, код и сумма дохода;
  • Код и сумма вычета.

Самым последним пунктом идет информация о вычетах, представленных налоговым агентом, то есть работодателем.

В четвертом разделе нужно указать тип вычета, на который претендует гражданин:

  • Имущественный;
  • Социальный;
  • Стандартный;
  • Инвестиционный.

Как получить налоговый вычет по ИИС типа А: правильно заполняем 3-НДФЛ

Для получения льготы по ИИС типа А следует указывать сумму к возмещению по строке «Сумма вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ».

После заполнения всех полей нужно сохранить файл. Передать документы в ФНС можно:

  • Лично;
  • Через законного представителя (по доверенности);
  • Онлайн.

Для подачи заявления онлайн нужно зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. После этого войти в раздел «жизненные ситуации» и выбрать «подать декларацию 3-НДФЛ».

Необходимые документы

При личном обращении в ИФНС необходимо написать заявление, к которому прикладываются:

  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • Договор на открытие ИИС;
  • Платежное поручение, подтверждающее зачисление средств на счет.

Если владелец ИИС направляет декларацию через представителя, то дополнительно к комплекту документов прикладывается доверенность, удостоверенная у нотариуса.

При подаче декларации онлайн все приложения необходимо отсканировать и прикрепить к отчету в личном кабинете.

Как получить налоговый вычет по ИИС типа А: правильно заполняем 3-НДФЛ

Нюансы получения льготы

По общему правилу возместить НДФЛ можно в течение трех лет, следующих за годом возникновения права на возврат. То есть, за 2018 год вернуть НДФЛ можно в 2019, 2020 или 2021 году. После этого право на вычет аннулируется.

Если владелец ИИС воспользуется вычетом по НДФЛ и при этом закроет счет до истечения трех лет, то он будет обязан вернуть в бюджет всю сумму полученного налога, а также пеню за период незаконного пользования государственными деньгами.

Льгота предоставляется человеку неограниченное количество раз. То есть, если на протяжении 10 лет владелец ИИС будет ежегодно пополнять счет, то он может также ежегодно подавать декларацию и возвращать себе подоходный налог.

Рекомендую прочитать:

Немного о вычете по ИИС типа Б

Владелец счета может не получать ежегодное возмещение НДФЛ, а воспользоваться льготой по уплате налога по истечению трехлетнего периода, когда он закроет ИИС и получит прибыль от операций по счету.

Максимальная сумма, не облагаемая НДФЛ при ИИС типа Б, 390 тысяч рублей в год. За три года суммарная льгота составит 1,17 миллиона рублей.

Для получения льготы владельцу ИИС будет необходимо представить брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не получал возмещение по НДФЛ в течение всего периода срока действия ИИС.

Если человек не пользовался льготой по возмещению НДФЛ, но при этом закрыл ИИС ранее, чем через 3 года, то весь доход от инвестиционной деятельности будет облагаться налогом по ставке 13%.

Преимуществом применения данного вычета является то, что самому владельцу инвестиционного счета не нужно отчитываться перед ИФНС и декларировать свои доходы за предыдущие периоды.

Успешных вам инвестиций!

0 0 vote
Рейтинг статьи

Оцените статью
"КакРасти.ru"
Подписаться
Уведомление о
guest
0 Комментарий
Inline Feedbacks
View all comments
0
Пожалуйста, прокомментируйтеx
()
x