Какой тип ИИС выбрать: А или Б

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)

Здравствуйте, друзья! В этой статье вы найдёте для себя ответ на вопрос:

  • Какой тип ИИС выбрать и почему.

Правила выбора налогового вычета по ИИС для инвестора 

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это спецсчет, открываемый частным инвестором у брокера или в управляющей компании.

 В отличие от обычного брокерского счета или счета доверительного управления ИИС имеет следующие особенности: 

  • Максимальная сумма пополнения за 1 год – 1 миллион рублей; 
  • Возможность инвестировать со счета только в ценные бумаги, обращающиеся на российских фондовых биржах; 
  • Открыть ИИС может только физическое лицо, являющееся гражданином РФ; 
  • Инвестор не может иметь более одного ИИС; 
  • Счет открывается только в национальной валюте РФ – рублях; 
  • Государством предусмотрены льготы по НДФЛ для владельцев ИИС. 

По последнему параметру – налоговым льготам – выделяют два типа ИИС: «А» и «Б».  

Инвестор при открытии ИИС может сразу же не определяться, каким типом льготы ему воспользоваться. При этом для получения преференций от государства существует одно важное условие – счет должен быть открыт не менее, чем на 3 года.  

Если инвестор выводит средства с ИИС и закрывает счет ранее указанного срока, то он не вправе пользоваться льготой из бюджета.  

Датой открытия ИИС у брокера является момент подписания договора. Если счет открывается в управляющей компании, то отсчет трехлетнего срока начинается с момента зачисления денег на ИИС. 

Тип А 

Данный тип ИИС предусматривает ежегодное возмещение НДФЛ с суммы инвестиций до 400 тысяч рублей. То есть, даже если инвестор положит на счет 600 или 700 тысяч, вернуть налог он сможет только с 400 тыс.  

Причем такой преференцией он может пользоваться ежегодно.

Например, внести на ИИС в 2016 400 тыс. и получить возврат НДФЛ – 52 тысячи рублей уже в 2017 году. Затем в 2017 г. Положить на счет еще 400 тыс., а в 2018г. Получить вычет – 52 тысячи. Так можно использовать счет неограниченное количество раз. 

Но, если инвестор закроет счет до истечения 3 лет, то ему необходимо будет возместить все полученные из бюджета суммы обратно в казну.  

Кто может получить вычет 

Обратиться в ИФНС для возврата налога с доходов могут только налогоплательщики (физические лица), получающие доход на территории РФ, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. К такому доходу относится: 

  • Заработная плата; 
  • Получение арендной платы; 
  • Оплата по договорам гражданско-правового характера; 
  • Подарки от организаций свыше 4 тысяч рублей в год; 
  • Инвестиционная деятельность. 

Не любой инвестиционный доход можно задекларировать для возмещения НДФЛ. В декларации можно указать прибыль от покупки-продажи акций, разницу между покупкой и погашением облигаций. Нельзя указывать в 3-НДФЛ доход, полученный в виде дивидендов. 

Как получить льготу 

Чтобы вернуть 13% с дохода, необходимо в ИФНС представить пакет документов: 

  • Заявление; 
  • Декларацию 3-НДФЛ; 
  • Справку 2-НДФЛ; 
  • Договор на открытие ИИС; 
  • Справку от брокера о зачислении суммы на ИИС. 

Налоговая инспекция проводит камеральную проверку и выносит решение о возврате НДФЛ в течение 4 месяцев с момента регистрации заявления. 

Чтобы получить налог в полном объеме – 52 тысячи, гражданину необходимо его уплатить.

Например, если доход инвестора по основному месту работы составил 200 тысяч, с которых был удержан налог в сумме 26 тыс., то он сможет вернуть только фактически уплаченные 26 тысяч.  

Тип Б 

По второму типу преференция от государства состоит в возможности не уплачивать налог на доход, полученный от операций по счету. Льгота предоставляется в момент закрытия ИИС. Для ее получения необходимо предоставить брокеру или управляющей компании справку из налоговой инспекции о том, что инвестор не использовал своё право на возврат НДФЛ ни разу за все время существования счета. 

Максимальная сумма прибыли, не облагаемая НДФЛ по ИИС типа Б, составляет 390 тысяч рублей ежегодно. То есть, за 3 года владения счетом инвестор получает вычет в размере 1 миллион 170 тысяч рублей. 

Кому подходит тип Б 

ИИС типа Б подходит следующим категориям инвесторов: 

  • Активно торгующим на фондовом рынке; 
  • Не имеющим дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%; 
  • Желающим вносить на счет более 400 тысяч в год. 

Также тип Б больше подойдет инвесторам, которые открывают ИИС на долгосрочную перспективу, то есть на период, превышающий 10 лет. 

Рекомендую прочитать стать с ответами на самые популярные вопросы про ИИС:

Что принесет больше прибыли 

 Для инвестора основным аргументом в пользу того или иного типа ИИС является конечная прибыль, которую он получит от размещения средств на счете.  

Чтобы наглядно рассмотреть доходность необходимо рассчитать ее на примере. Допустим, на ИИС ежегодно инвестор планирует вносить 400 тысяч рублей. При этом на все деньги он покупает облигации с доходностью 10% годовых. Также следует учитывать доход от продажи ценных бумаг при закрытии ИИС.  

Для типа А получится следующий доход:

 

Сумма взноса 

Доход 

1 год 

400 000 

40 000 

2 год 

400 000 

84 000 

3 год 

400 000 

132 400 

Рост стоимости бумаг 

 

20 000 

Налог  

 

-2 600 

Возврат НДФЛ 

 

156 000 

Итого  

1 200 000 

429 800 

Для типа Б не будет учитываться налог, так как он не уплачивается, и не будет возвращен НДФЛ: 

 

Сумма взноса 

Доход 

1 год 

400 000 

40 000 

2 год 

400 000 

84 000 

3 год 

400 000 

132 400 

Рост стоимости бумаг 

 

20 000 

Итого  

1 200 000 

276 400 

Таким образом, по истечению трехлетнего срока при закрытии ИИС типа А инвестор получит 1 629 800 рублей (в том числе возвращенный ранее НДФЛ), а с ИИС типа Б 1 476 400. Выгода ИИС типа А составит 153 400 рублей. 

На Московской фондовой бирже есть таблица, наглядно показывающая, через сколько лет владения инвестиционным счетом типа Б экономический эффект будет превышать ИИС типа А. 

ИИС: экономический эффект
ИИС: экономический эффект

Для примера взято ежегодное пополнение на 400 тысяч и доходность в 10%. 

Заключение

ИИС типа А больше подходит пассивным инвесторам, ведущим деятельность по принципу «купил-держи». Они могут рассчитывать на ежегодный гарантированный возврат НДФЛ до 52 тысяч рублей, сто также увеличивает инвестиционную привлекательность. 

Активным инвесторам, а также гражданам, не имеющим официального дохода, больше подойдет тип Б. В нестабильной экономической ситуации сложно делать прогноз на долгосрочное инвестирование, в рамках которого ИИС типа Б более экономически эффективен. К тому же существует вероятность, что государство может закрыть программу ИИС, и тогда инвестор не получит право на освобождение от уплаты налога по истечению трех лет.

Успешных Вам инвестиций!

0 0 vote
Рейтинг статьи

Оцените статью
"КакРасти.ru"
Подписаться
Уведомление о
guest
0 комментариев
Inline Feedbacks
View all comments
0
Пожалуйста, прокомментируйтеx
()
x