Как вывести деньги с ИИС раньше окончания срока действия

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывается для покупки ценных бумаг на бирже. Его основным отличием от обычного брокерского счета является возможность получения дополнительного дохода в виде вычета по НДФЛ. При этом существует одно основное условие – внесенные на счет средства нельзя выводить в течение трех лет.

Что будет, если закрыть счет раньше срока

Расчет периода действия ИИС начинается с момента открытия счета, а не с момента внесения средств. Инвестор вправе расторгнуть договор с брокером и вывести собственные средства со счета в любое время. Для этого ему необходимо:

  • Продать все ценные бумаги;
  • Подать заявку брокеру на закрытие ИИС и вывод денег;
  • Получить финансы на банковский счет и свободно распоряжаться ими.

После получения заявления на закрытие ИИС, брокер обращается в налоговую инспекцию для получения информации о полученных льготах. Далее он рассчитает и удержит налоги (при необходимости), а оставшуюся часть средств направит на банковский счет клиента.

Необходимость рассчитать и перечислить в бюджет налоги возникает у брокера, если инвестор открывал ИИС типа «Б». Владение счетом типа «Б» на протяжении трех лет позволяет держателю ценных бумаг не уплачивать НДФЛ с полученных доходов.

Если инвестор использовал ИИС типа «А», то есть получал ежегодный возврат налога в размере 13%, то при досрочном закрытии ему необходимо будет вернуть в доход государства не только сумму полученных льгот, но и начисленные на них пени.

Размер пеней рассчитывается по формуле

П=Д*С*(1/300), где

П – пеня;

Д – деньги, полученные из бюджета;

С – срок использования возврата НДФЛ;

1/300 – ключевая ставка ЦБ РФ.

Ключевая ставка устанавливается Центробанком ежеквартально. Информация о действующей ставке находится в открытом доступе на сайте www.cbr.ru в разделе «денежно-кредитная политика», в подразделе «решения по денежно-кредитной политике».

Актуальная ключевая ставка

 

То есть, на текущий момент ключевая ставка составляет 7,75% годовых.

Например, инвестор открыл ИИС в 2017 году и внес на счет 400 тысяч. В 2018 году он получил вычет в размере 52 тысячи рублей. Через 100 дней после получения денег он решил закрыть ИИС.

Инвестор должен вернуть государству полученную льготу – 52 тысячи, а также пеню за пользование деньгами в течение 100 дней. Сумма пени будет рассчитана по вышеуказанной формуле:

П=52000*100*(7,75%/300)=1343,33 рубля.

Общая сумма, которую инвестор должен вернуть бюджету составит 53 343,33 рубля.

Рекомендую прочитать:

Как вывести деньги без закрытия счета

При использовании ИИС ограничение по выводу средств установлено только в отношении денег, которые инвестор вносит на счет. При этом никакого запрета на перевод дохода по облигациям или дивидендов по акциям на банковский счет владельца ИИС не установлено. Эти деньги поступают от компании-эмитента и не относятся к личным финансам инвестора.

При заключении договора с брокером инвестору необходимо уточнить, что полученный купонный доход или дивиденды должны перечисляться не на ИИС, а на отдельный банковский счет. Следует учитывать, что не все брокеры оказывают подобные услуги. Поэтому этот момент обговаривается заранее.

Купонный доход

Доход от владения облигациями выплачивается 2 раза в год. Это значит, что теоретически каждые полгода на банковский счет инвестора будут поступать финансы.

Размер поступлений зависит от доходности облигации. В среднем по ОФЗ выплачивается 7-8% годовых. Выплаты по корпоративным облигациям немого выше 8-12% годовых. То есть раз в полгода инвестор может рассчитывать на 3,5-6% от вложенных средств.

Например, если инвестор положил на ИИС 400 тысяч, то каждые полгода он будет получать от 14 до 24 тысяч рублей.

Если приобрести облигации различных компаний, с разными датами по выплатам, то можно получать дополнительные средства на банковский счет практически ежемесячно.

Следует помнить, что купонный доход по ОФЗ не облагается НДФЛ, а корпоративные облигации облагаются 13% налогом, плюс 35% с превышения ставки ЦБ более чем на 5 процентных пункта. То есть, если доход по корпоративной облигации составляет, к примеру, 13,75%, а ключевая ставка 7,75, то с 1% дохода будет удержан налог 35%. Но, если при той же ставке Центробанка купонный доход будет 12%, то налог в 35% не удерживается.

Дивиденды

По аналогичному принципу происходит получение дивидендных выплат на банковский счет. Но, сами по себе акции являются более рискованным финансовым инструментом. Этому есть несколько причин:

  • Размер дивидендов не фиксирован;
  • Выплаты происходят не регулярно;
  • Совет директоров может принять решение о невыплате дивидендов или компания может получить убыток за прошедший отчетный период.

При помощи дивидендов сложно сформировать регулярное поступление доходов на счет, в отличие от купонного дохода.

На дивидендах можно заработать от 1 до 20% от вложенных в акции средств. Также не следует забывать, что с полученного дохода брокер удержит НДФЛ. Хотя налог будет вычтен из суммы дохода в любом случае, независимо от того, будут деньги выведены на банковский счет или зачислены на ИИС.

Лайфхаки по выводу средств

Полученный доход можно использовать двумя способами:

  1. Потратить на личные нужды;
  2. Внести на ИИС.

Как бы это ни было парадоксально, но деньги, выведенные с ИИС иногда необходимо снова положить на счет. Это может потребоваться в случае, если человек в течение года внес менее 400 тысяч рублей. Связана такая потребность с максимальной суммой налоговой льготы. Она выплачивается с суммы средств, внесенных на ИИС, но не более 400 тысяч.

Например, инвестор внес на ИИС 370 тысяч, затем вывел купонный доход от ОФЗ в размере 8% — 29,6 тысяч, и снова внес деньги на ИИС. На следующий год он сможет получить вычет с 399,6 тысяч рублей.

Для получения возврата НДФЛ в сумме 52 тысяч совершенно не обязательно держать деньги на ИИС в течение трех лет. Получить доход можно и за пару недель. Для этого необходимо:

  • Открыть ИИС;
  • Подождать 3 года;
  • Внести деньги;
  • Вернуть НДФЛ.
Например, инвестор заключил договор с брокером на открытие ИИС в 2016 году. 20 декабря 2018 года он вносит на счет 400 тысяч. В 2019 году закрывает ИИС и получает вычет – 52 тысячи рублей.

При этом инвестору даже не нужно вкладывать деньги в ценные бумаги. Для получения льготы необходимо только подтверждение факта зачисления денег на счет и владение ИИС более трех лет. Подтверждающую документацию можно получить у брокера.

Успешных вам инвестиций!

Оцените статью
"КакРасти.ru"

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о